Die DAC7-Richtlinie, auch bekannt als „Richtlinie über die Verwaltungszusammenarbeit“, ist ein Rechtsinstrument zur Verbesserung der steuerlichen Zusammenarbeit der Verwaltungen innerhalb der Europäischen Union. Ziel ist es, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen den EU-Mitgliedstaaten zu erhöhen.

DAC7 betrifft insbesondere den Informationsaustausch über Einkünfte, die über digitale Plattformen erzielt werden, etwa Ferienvermietungsplattformen wie Holidu. Um eine korrekte Besteuerung sicherzustellen, müssen solche Plattformen bestimmte Finanzinformationen zu Gastgebern und deren Unterkünften erfassen und an die Steuerbehörden übermitteln.

In diesem FAQ beantworten wir die häufigsten Fragen zu DAC7 und erklären, welche Informationen Gastgeber bereitstellen müssen.

Was ist der Zweck von DAC7?

DAC7 soll die steuerliche Transparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft stärken. Einkünfte aus digitalen Plattformen, einschließlich Ferienvermietungsplattformen, sollen gegenüber den Steuerbehörden offengelegt werden. So werden Steuerhinterziehung verhindert und eine faire Besteuerung unterstützt.

Weitere Informationen zur DAC7-Richtlinie finden Sie auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen hier.

Meldet Holidu Daten zu meinen Unterkünften/Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als Unternehmen mit Sitz in Deutschland übermittelt Holidu die DAC7-Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern. Das Bundeszentralamt für Steuern leitet diese Daten anschließend an die Steuerbehörden der relevanten EU-Mitgliedstaaten weiter.

Welche Informationen muss Holidu gemäß DAC7 an das Finanzamt melden?

Gemäß DAC7 muss Holidu folgende Angaben melden:

Pro Gastgeber:

• Identifikationsdaten (vollständiger Name oder Firmenname, bei natürlichen Personen das Geburtsdatum, Adresse, Steueridentifikationsnummer sowie gegebenenfalls die Handelsregisternummer)

Pro Unterkunft:

• Vollständige Adresse der Unterkunft
• Insgesamt erhaltene Zahlungen
• Anzahl der Buchungen
• Gesamte Provisionen (inklusive Mehrwertsteuer)
• Gegebenenfalls anfallende Steuern

Übermittelt Holidu Informationen zu allen Buchungen an das Finanzamt?

Ja, Holidu ist nach DAC7 dazu verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie unterkunftsspezifische Angaben wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden an das Bundeszentralamt für Steuern übermittelt, das sie an die zuständigen Behörden der EU-Mitgliedstaaten weitergibt.

Muss ich als Gastgeber eine Erklärung nach DAC7 abgeben?

Das hängt von Ihrem rechtlichen Verhältnis zur Unterkunft ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine Meldung nach DAC7 abzugeben.

Wenn Sie als Vermittler auftreten, müssen Sie unter Umständen selbst eine Erklärung nach DAC7 abgeben. Bitte wenden Sie sich für weitere Informationen an Ihren Steuerberater.

Hat DAC7 Auswirkungen auf meine Einkommensteuererklärung?

DAC7 hat keinen Einfluss auf Ihre Einkommensteuererklärung. Sie müssen Ihre Einkünfte weiterhin wie gewohnt angeben. Weitere Informationen zur Einkommensteuererklärung erhalten Sie von Ihrem Steuerberater.

Meine Unterkunft liegt in der EU, ich bin aber kein EU-Einwohner. Gilt DAC7 trotzdem für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Unterkünfte, die sich im Gebiet der Europäischen Union befinden.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die Meldung nach DAC7 zu erstellen?

Für die Meldung benötigen wir:

1. Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN).
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer.

Wo kann ich meine Steueridentifikationsnummer eingeben?

Sie können Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) wie folgt hinzufügen:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an.
2. Klicken Sie auf der rechten Seite im Menü auf „Konto“.
3. Scrollen Sie nach unten zu „Persönliche Informationen“.
4. Klicken Sie bei den „Rechnungsinformationen“ auf „Bearbeiten“.
5. Prüfen Sie, ob das Feld „Steueridentifikationsnummer“ leer ist, und tragen Sie anschließend Ihre TIN und das Land ein. Speichern Sie die Änderungen.

Falls Sie diese Option nicht sehen: Möglicherweise müssen Sie die Frage „Haben Sie eine gültige EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?“ mit „Nein“ beantworten, sofern Sie nicht für die Umsatzsteuer-Reverse-Charge-Regelung registriert sind.

Ist die Eingabe meiner Steueridentifikationsnummer verpflichtend?

Ja, die Angabe ist verpflichtend. Wir benötigen diese Information, um die Meldung nach DAC7 erstellen zu können.

Ich habe meine Steueridentifikationsnummer eingegeben, sie wurde aber nicht akzeptiert. Woran liegt das?

Unser System prüft das Format der eingegebenen Identifikationsnummer. Wird sie nicht akzeptiert, ist die angegebene Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie Ihre Angaben und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte die Unterkunft als Administrator und bin dafür verantwortlich, die Einkünfte der Unterkunft unter meinem Namen dem Finanzamt zu erklären. Sollen meine Daten oder die Daten des tatsächlichen Eigentümers in die DAC7-Meldung aufgenommen werden?

Wenn Sie für die Erklärung der Einkünfte und Steuern der Unterkunft verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre eigenen Daten für die Meldung an.

Ich bin als Unternehmen registriert. Meldet Holidu die DAC7-Daten unter meinem persönlichen Namen oder unter dem Namen meines Unternehmens?

Wenn Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmensidentifikationsnummer hinterlegt ist, melden wir die Daten unter dem Firmennamen. Andernfalls erfolgt die Meldung unter dem Namen der Privatperson.</