Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Steuereinbehaltungssystem, das für Kurzzeitmieter (wie Sie auf Holidu) gilt, die als nicht-professionelle Vermieter klassifiziert sind. Gemäß Dekret-Gesetz 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen nicht-professionelle Vermieter, die Immobilien in Italien vermieten, einer Einkommenssteuerrate von 21% auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Vermieter, das heißt:

• Vermieter mit maximal 3 Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Vermieter ohne Umsatzsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)
• Vermieter ohne Handelsregisternummer

Wenn Sie für die "Cedolare Secca" berechtigt sind, erlauben die aktuellen Vorschriften kein Abweichen von dieser Regelung.

Was bedeutet das für Sie als Vermieter?

Für nicht-professionelle Vermieter behält Holidu 21% Ihrer Einnahmen ein und überweist diesen Betrag direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate). Vermieter, die als professionell qualifizieren – mit drei oder mehr Immobilien, einer gültigen Umsatzsteuer-ID oder einer Handelsregisternummer – unterliegen dieser Einbehaltung nicht.

Der Steuersatz von 21% wird auf den Bruttobetrag vor Umsatzsteuer oder Holidu-Gebühren berechnet. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und alle anderen Zusatzgebühren, die Sie berechnen, unterliegen ebenfalls der Einbehaltung. Die einzige Ausnahme sind Kurtaxen, die im Gastpreis enthalten sind.

Professionelle Vermieter sind von diesem Gesetz nicht betroffen. Für Sie ändert sich nichts, und Sie erhalten Ihre vollen Auszahlungen von Holidu weiterhin in vollem Umfang. Ein professioneller Vermieter hat entweder eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID, eine Handelsregisternummer oder mindestens drei Immobilien zur Vermietung.

Steuererklärung und Formulare

Holidu übernimmt die Steuererklärungsformulare für Sie:

• Das F-24-Formular wird monatlich verwendet, um die einbehaltenen Steuern an die italienische Steuerbehörde abzuführen
• Sie erhalten bis zum 16. März des folgenden Jahres einen jährlichen Certificazione Unica (CU)-Bericht mit den Details der von Ihren Einnahmen einbehaltenen Steuern. Das Steuerdokument kann nicht gemeinsam verwaltet werden – nur ein Name kann darauf erscheinen
• Holidu reicht das Modello 770-Formular bis zum 31. Oktober jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und berichtet über die Steuern, die im vorherigen Zeitraum einbehalten wurden

Was geschieht, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden ein professioneller Vermieter durch drei oder mehr Immobilien, eine gültige Umsatzsteuer-ID oder eine Handelsregisternummer – aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten.

Wichtiger Hinweis

Für die Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von "Immobilie" von der katastralischen/rechtlichen Autonomie der beteiligten Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht dennoch als eine Immobilie zählen. Konsultieren Sie im Zweifelsfall Ihren Steuerberater – als Ausgangspunkt sollten Sie beachten, dass diese Regelung in verschiedenen italienischen Regionen typischerweise unterschiedlich angewendet wird.